现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是： 

　　第一，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。 

　　第二，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。 

　   第三，开户单位库存现金一律实行限额管理。  

　　第四，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。  

　　第五，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
　    
      第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。 

　　第七，企业之间不得相互借用现金。

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